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税务局稽查,这10个重点方向,一定要避坑!

作者:网络 | 发布时间:2021-05-16
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       当下,已经完全进入信息大数据时代了。在这样的大环境之下,企业的一举一动基本上都逃不过税局的大数据征管系统的。不少心存侥幸的公司,都为之付出了惨痛的代价。

  为什么税务局总是找上你?今天我们就聊一下,税局稽查的重点方向,大家可以对照避坑。

  现在,税局其实已经拥有很先进的信息技术手段,可以非常迅速的定位企业的涉税违规信息,并快速锁定企业。所以,及时了解税局的稽查重点方向,很有必要。具体来说,2021年税局重点稽查的方向如下:

  1、电商行业:收入申报是否完整等涉税问题

  电商行业,这几年都是税局关注的重点之一,像前段时间炒得火热的刷单、私人账户隐匿收入被查的事情,就是冰山一角。重点检查销售收入,与你申报的收入是否差异很大。一经违法,被税局查获,则需要按照实际情况即刻补缴营销差额所产生的增值税和企业所得税的税款,除了电商还有其他互联网企业和个人账户。

  2、坚持打击:虚开发票、虚抵发票违法犯罪行为

  虚开发票、虚抵发票是部分违法企业经常采取的违法犯罪行为,在平常里,我们经常见到。

  在金三系统、税控系统严厉监管之下,一个申报对比,就会让虚开无处遁形,大家不要掉以轻心,存在侥幸心理。

  3、劳务派遣、人力资源公司等虚列人员问题

  作为一种常见的用工方式:劳务派遣,可以降低企业的用工成本和风险,但是其涉税风险也挺多。

  有的相关企业,在巨大的利益诱惑之下,收票企业为了少缴纳增值税、享受劳务派遣业务差额征税增值税优惠政策,给所服务的企业只收税点卖劳务发票的行为,结果引来了稽查和处罚。

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  4、利用疫情优惠政策,骗税

  疫情来袭,许多企业遭受中创,因此国家出台了不少疫情相关的税收优惠政策。但是有些不法分子,出现了不法分子利用涉疫税收优惠政策及“非接触式”办税便利措施骗税。

       (1)注册空壳企业,大肆虚开品名为“防疫物资”“口罩”等涉疫物资的发票

       (2)将不符合条件的收入,却伪造相关材料,利用优惠进行恶意骗税。

  5、资本交易涉税问题,特别是股权转让是否依法纳税

  资本交易社会问题众多,比较常见的是股权转让。个人普遍缺乏纳税防范意识,导致股权转让众多税收风险问题频发,被税务局处罚。

       股权转让中,存在一些阴阳合同,这种避税方式是违法的,基本是一查一个准,一旦被查,必有严罚。

  6、自然人代开发票的检查

  有不少劳务合作关系,需要自然人代开劳务发票,这里面就会出现发票内容与实际经营不符的情况。以下三点内容,需要注意:

       (1)注意不要变名代开,否则属于虚开;(张三,李四×)

       (2)注意自然人代开发票的地点;(天津工作,去北京点开发票×)

       (3)注意自然人代开发票是否由支付方履行扣缴个税的义务。

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  7、长期亏损企业、长期零申报企业、长期留抵企业、税负率异常企业,会被重点监控

          许多企业注册经营一段时间后,没有意识到或长期不正常的状态。

           长期零申报,列入重点监控范围。

         长期零申报→视为企业长期没有收入来源、长期没有实质经营。 出现偷税漏税的行为,除了补交税款,还会进行罚款,情节严重的将被移送税务稽查,或被追究刑事责任。

  8、个人账户隐匿收入行为、大额公转私的涉税评估

  税法规定,伪造、变造、隐匿账簿的,会被列为偷税。企业利用个体客户,购买货物不需要开具发票、个人收取销售存款,这些都是账外经营隐匿销售收入的行为。

       无论是一些有钱的名人或是一些普通的老百姓,都可能有意无意触及了违法行为。有些人不太懂法,想当然将收款放到自己口袋,这个属于隐匿财产,属于偷税行为,不要因小失大。

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  9、废旧物资、农产品行业涉税检查

        废旧物资行业普遍存在着虚开违法行为。

       主要表现在三个方面:

       (1)税收优惠政策已经取消,回收企业难以取得进项税抵扣,导致行业税负增加。

       (2)加工环节,税收优惠条件苛刻,能够享受的企业有限。不要踩雷。

       (3)企业利用废旧物资回收企业的税收返还优惠政策做手脚,虚接受或虚开发票。

       其产生的后果,扭曲了增值税链条、侵蚀了所得税,轻则经营活动受到影响,重则涉嫌虚开犯罪。

  10、高收入、高净值人群个税重点监控

        城市进程加快,高收入人群和高净值人群增多,税务问题继而不断增加。国内高收入、高净值人群已经成为税务局检查对象,不少地方税务机关利用大数据开展自然人反逃税工作。

       更由提议建立一人一档管理,包括如下内容:

       纳税人信息档案:基础信息(姓名、身份证号、住址、家庭地址)、收入信息(在哪些公司有收入来源)、财产信息(名下资产、房产等)、投资信息、申报纳税信息。

  有不少地方税局已经在利用大数据开展自然人反逃税工作了。

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